Qué impuestos existen, quién debe pagarlos, cuánto y cuándo. Una guía rápida para dueños de empresas, profesionales e inversores.
La DNIT administra los impuestos nacionales; el Impuesto Inmobiliario lo cobra cada municipalidad.
Se paga la diferencia entre el IVA de sus ventas (débito) y el IVA de sus compras respaldadas con factura válida (crédito).
Elegir bien el régimen puede simplificar mucho sus obligaciones.
Se pueden deducir gastos personales y familiares respaldados con comprobantes válidos.
Aplica a personas físicas; si la actividad es empresarial habitual, corresponde el IRE.
Planificar la distribución de utilidades ayuda a prever el costo fiscal total.
Es clave en pagos al exterior y en operaciones de extranjeros con inmuebles.
Solo aplica si su empresa produce o importa los bienes alcanzados.
Si el inmueble está afectado a la actividad de la empresa, puede deducirse como gasto en el IRE.
El régimen depende principalmente de sus ingresos anuales y del tipo de contribuyente.
| IRE General | IRE SIMPLE | IRE RESIMPLE | |
|---|---|---|---|
| Para quién | Empresas y sociedades en general | Empresas unipersonales con ingresos medianos | Pequeños negocios y emprendedores |
| Ingresos anuales | Sin tope | Hasta Gs. 2.000 millones | Hasta Gs. 80 millones |
| Cálculo | 10% de la renta neta real | 10% de la renta neta (real o presunta, la menor) | Cuota fija según nivel de ingresos |
| Contabilidad | Completa, con estados financieros | Simplificada | Registro simplificado |
| Declaración | Anual (Formulario 500) | Anual (Formulario 501) | Anual (Formulario 502) |
| IVA | Sí | Sí | No es contribuyente de IVA |
La mayoría declara IVA cada mes e IRE una vez al año. Si distribuye utilidades a sus socios, corresponde el IDU. Si tiene personal, además debe cumplir con los aportes al IPS, que no son impuestos pero sí obligaciones mensuales.
En general, IVA por los servicios que factura y, si sus ingresos superan el umbral establecido, IRP por servicios personales. Le ayudamos a confirmar sus obligaciones exactas según su inscripción en el RUC.
La DNIT aplica multas por presentación fuera de plazo, aunque no haya tenido movimiento en el período, y recargos e intereses si hay impuesto a pagar. Mantener el calendario al día evita estos costos.
Los vencimientos dependen del último dígito de su RUC (sin el dígito verificador). Por eso cada contribuyente tiene su propio calendario, que conviene revisar en Marangatu o con su contador.
Información general basada en la Ley N.° 6380/2019 y sus reglamentaciones. Tasas, topes y formularios pueden modificarse por decretos y resoluciones de la DNIT: confirme siempre su caso con nuestro equipo antes de tomar decisiones. Actualizado: octubre 2026
Revisamos su situación y le armamos su calendario de obligaciones, para que no pague de más ni reciba multas.